加拿大非居民租金稅務申報服務
若您是非居民並在加拿大持有出租物業，您有特定的CRA申報義務，而大多數加拿大會計師鮮少處理這類稅務。AL Accounting 正是專注於此——為香港、台灣、中國大陸及世界各地的投資者提供服務。
⚠️ 重要提示：非居民的CRA預扣稅規定
根據《所得稅法》，您的加拿大物業管理公司（或租客，若自行管理）須預扣毛租金的25%並每月匯款至CRA。若未正確設置，預扣代理人及非居民業主均可能面臨重大罰款及補稅。許多非居民直至收到CRA評估通知才意識到此義務的存在。
海外投資者的非居民租金稅務服務
NR6申請——減少預扣稅
NR6申請可將第XIII部分預扣稅從毛租金的25%降至淨租金的25%，大幅改善您的現金流。申請須在每個納稅年度首次租金收款前獲得CRA批准。我們為所有非居民客戶管理年度續期手續。
NR4核對
核對物業管理公司或預扣代理人發出的NR4稅單，核實匯款是否正確完整，並為第216條非居民稅務申報做好準備。NR4核對錯誤可引發CRA評估通知。
第216條非居民租金稅務申報
第216條選擇讓非居民提交加拿大稅務申報，申報淨租金收入——申請所有可扣減費用（按揭利息、物業稅、維修費、管理費、CCA）。若不提交此申報，您將無法申請任何扣減，須按毛租金繳稅。
清關證書（T2062）
非居民出售加拿大物業時，須在交割前或緊接交割後取得清關證書（T2062）。若無此證書，買家的律師在法律上須預扣購買價格的25–50%。我們全程管理T2062申請流程。
月度預扣稅及NR4申報服務
為充當預扣代理人的物業管理公司提供月度第XIII部分預扣稅合規服務，包括年終NR4稅單的準備及向CRA申報。
新物業購置設置
若您近期以非居民身份購置了加拿大出租物業，我們將為您設立CRA非居民帳戶、建立正確的預扣稅流程、在相關省份機構完成登記，確保您在加拿大從第一天起便完全合規。
非居民租金稅務合規流程——逐步說明
了解完整的合規周期有助於非居民業主提前規劃。以下是整個流程：
- 租金年度開始前：向CRA提交NR6申請，將預扣稅從毛租金的25%降至淨租金的25%。須在首次收租前獲批。
- 年度進行中：物業管理公司每月預扣並匯繳第XIII部分稅款。我們監察並提供合規建議。
- 年終後：我們準備第216條非居民稅務申報，核對所有NR4稅單，申請扣減並向CRA申報。多繳的稅款將獲退還；不足的部分須補繳。
- 出售物業時：向CRA提交T2062清關證書申請。我們與您的房地產律師協調。
為何選擇 AL Accounting 處理加拿大非居民稅務？
- 專業服務——非居民租金稅務是我們的核心服務，而非偶爾才處理的申報
- 三語服務：以英語、普通話（普通話）及廣東話（廣東話）為客戶提供服務
- 大溫哥華地區專業知識：熟悉當地物業管理公司、CRA申報模式及常見非居民稅務情況
- 直接與CPA溝通——無中間人，無初級職員轉介
- 遠程友好：大多數非居民客戶完全通過安全文件入口及視頻通話獲得服務——無論時區
- 處理有未申報非居民義務客戶的自願披露
常見問題——非居民稅務
我多年來一直收取租金收入，從未申報過。會發生什麼？
CRA可就未申報的非居民預扣稅義務評估補稅、罰款及利息。但有自願披露選項可減少或免除罰款。請在CRA聯繫您之前先與我們聯繫——越早越好。
我的物業管理公司說他們在處理預扣稅，我還需要會計師嗎？
您的物業管理公司處理第XIII部分匯款，但非居民稅務申報（第216條選擇）須由您（或您的會計師）單獨提交。若不提交，您將放棄申請毛租金收入扣減的權利——通常意味著繳納遠超必要的稅款。
我在香港、台灣或中國大陸，如何申報？
我們完全遠程服務非居民客戶。文件通過安全入口交換，諮詢通過視頻或電話進行——以您偏好的語言（英語、普通話或廣東話）。
NR6每年的申請截止日期是什麼時候？
NR6申請須在年度首次收租前提交至CRA（最好在上一年12月31日前）。CRA不允許豁免此截止日期。我們為客戶管理年度續期流程，確保不遺漏任何申請。
我正在出售物業——我需要做什麼？
您需要CRA的T2062清關證書。應在確定售價後盡快提交申請。若無此證書，買家律師須預扣一大部分購買價格。我們處理T2062申請並與您的房地產律師協調。
你們是否也處理我的加拿大控股公司的公司報稅？
是的。我們的許多非居民客戶通過公司持有其加拿大物業。我們同時處理非居民稅務合規及年度T2公司申報。了解更多公司報稅服務 →